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Comment fractionner mon revenu de pension avec TurboImpôt?

by TurboTax•15• Dernière mise à jour : 4 avril 2025

Note : Lorsque vous préparez des déclarations conjointes avec TurboImpôt en ligne, l’optimiseur du revenu de pension utilise automatiquement les montants requis des deux déclarations pour trouver le meilleur fractionnement du revenu de pension.

Nous commençons par le conjoint qui transfère ses revenus de pension admissibles :

  1. Lorsque vous commencez à remplir votre déclaration, sous Qui préparez-vous cette déclaration? :
    • Pour préparer des déclarations conjointes, sélectionnez Mon époux ou conjoint et moi. Plus tard, vous obtiendrez des conseils de l’optimiseur de fractionnement du revenu de pension.
    • Pour préparer vos déclarations séparément, sélectionnez Moi-même. Vous ne recevrez pas d’aide de l’optimiseur de fractionnement du revenu de pension.
  2. Accédez au Profil de vos renseignements personnels Cela déverrouille Déclaration de revenus de 2024. Sous À faire, sélectionnez Renseignements personnels > Commencer et remplissez le reste du profil Renseignements personnels.
  3. Au Déclaration de revenus de 2024, sélectionnez Profil d’impôt > Votre profil d’impôt.
  4. Suivez les étapes du profil d’impôt , incluant :
    • ÀCommençons par les renseignements sur votre travail et vos revenus, cochez les cases applicables à votre type de revenu, y compris les feuillets de renseignements.
    • À Voyons s’il y a autre chose à ajouter, cochez la case Je veux fractionner le revenu de pension admissible avec mon époux ou conjoint.
  5. Au Déclaration de revenus de 2024, sélectionnez Profil d’impôt > Questions obligatoires, et à répondre aux questions.
  6. Ensuite, utilisez la méthode que vous avez choisie pour préparer la déclaration de revenus.

Ces étapes commencent avec le conjoint qui transfère ses revenus de pension admissibles. Si vous avez choisi de préparer des déclarations conjointes, dans le menu supérieur à Déclaration de revenus de 2024, vous pouvez basculer entre votre déclaration de revenus et celle de votre conjoint.

  1. Basculez vers la déclaration de revenus de votre conjoint et répétez les étapes 2 à 5 de la section précédente pour entrer les renseignements personnels de votre époux ou conjoint de fait et son profil d’impôt .
  2. Au Déclaration de revenus de 2024, dans le menu supérieur, retournez à votre déclaration de revenus.
  3. Remplissez la section Revenus de votre déclaration, y compris les renseignements sur votre revenu de pension.
  4. Basculez vers la déclaration de revenus de votre conjoint et remplissez la section Revenus de la déclaration de votre conjoint.
  5. Il est fortement recommandé de remplir toutes les autres sections applicables des deux déclarations, par exemple, Déductions et Provincial.
  6. Après avoir rempli les sections applicables dans les deux déclarations, de Déclaration de revenus de 2024, sélectionnez Révision > Démarrer > Continuer. Si vous êtes admissible au fractionnement du revenu de pension, vous atteindrez la page Nous avons optimisé votre fractionnement du revenu de pension, où vous verrez le montant fractionné avec le moins d’impôt possible.
    • Si vous voulez modifier le montant, sélectionnez Je veux modifier mon fractionnement.
    • Si vous souhaitez utiliser le montant d’impôt le moins élevé, sélectionnez Continuer.
  7. Au Déclaration de revenus de 2024:
    • Si vous sélectionnez Afficher le sommaire détaillé, vous verrez votre déduction fractionnée du revenu de pension à la ligne 21000.
    • Si vous basculez vers votre conjoint et sélectionnez Afficher le sommaire détaillé, vous verrez le revenu de pension transféré dans sa déclaration à la ligne 11600.

Si vous avez choisi de préparer vos déclarations séparément, en commençant par le conjoint qui transfère le revenu de pension :

  1. Au Déclaration de revenus de 2024:
    • Sélectionnez  Renseignements supplémentaires sur votre conjoint  et entrez les renseignements demandés.
    • Sous À faire, sélectionnez Revenus. Ensuite, sélectionnez et remplissez tous les revenus l’un après l’autre, y compris les revenus de pension. Par exemple, vous devrez remplir le feuillet T4A Pension, retraite, rente si vous avez déjà coché la case pour avoir un feuillet T4A. 
    • Sous À faire, sélectionnez Revenus > Fractionner votre revenu de pension avec votre conjoint. 
  2. À Fractionnement du revenu de pension, sous Qui veut fractionner le revenu de pension, sélectionnez votre revenu de pension, entrez le montant du revenu de pension à fractionner et sélectionnez Continuer.
  3. Au Déclaration de revenus de 2024 Si vous sélectionnez Afficher le sommaire détaillé, vous verrez votre déduction fractionnée du revenu de pension à la ligne 21000.

Pour le conjoint qui reçoit le transfert du revenu de pension :

  1. Quand vous commencez à préparer la déclaration, sous Pour qui préparez-vous cette déclaration? sélectionnez Moi-même.
  2. Accédez au profil Renseignements personnels . Cela déverrouille Déclaration de revenus de 2024. Sous À faire, sélectionnez Renseignements personnels > Commencer et remplissez le profil de vos renseignements personnels.
  3. Au Déclaration de revenus de 2024, sélectionnez Profil d’impôt > Votre profil d’impôt.
  4. Suivez les étapes du profil d’impôt , incluant :
    • ÀCommençons par les renseignements sur votre travail et vos revenus, cochez les cases applicables pour le type de revenu à déclarer, y compris les feuillets de renseignements.
    • À Voyons s’il y a autre chose à ajouter, cochez la case Je veux fractionner le revenu de pension admissible avec mon époux ou conjoint.
  5. Au Déclaration de revenus de 2024:
    • Sélectionnez Profil d’impôt > Questions obligatoires, et à répondre aux questions.
    • Sélectionnez  Renseignements supplémentaires sur votre conjoint  et entrez les renseignements demandés.
    • Sous À faire, sélectionnez Revenus. Ensuite, sélectionnez et remplissez tous les éléments de revenu.
    • Sous À faire, sélectionnez Revenus > Fractionner votre revenu de pension avec votre conjoint. 
  6. ÀFractionnement du revenu de pension, sélectionnezPension du cédant , puis fournissez les renseignements sur le formulaire T1032 du cédant et le montant fractionné :
    • Entrez le montant de la ligne 68020, qui est le montant du revenu de pension du cédant qui peut être fractionné.
    • S’il y a lieu, entrez le de la ligne 68040 du formulaire T1032 du cessionnaire, qui représente le montant de l’impôt retenu à la source sur le revenu de pension.
    • Entrez le montant du revenu de pension du cédant à fractionner.
    • Entrez le montant à la ligne 68026, qui est le montant, s’il y a lieu, de la case 17 des feuillets T4A-RCA de l’époux ou conjoint de fait qui fait le transfert. 
    • Entrez le montant à la ligne 68025 qui est le montant, s’il y a lieu, de la case 128 du feuillet T4A de l’époux ou conjoint de fait qui fait le transfert.
    • Sélectionnez Continuer.
  7. Au Déclaration de revenus de 2024, si vous sélectionnez Afficher le sommaire détaillé, vous verrez le revenu de pension transféré à la déclaration à la ligne 11600.

Pourboires

Il serait préférable de fractionner le revenu de pension dans les situations suivantes :

  • Si le transfert du revenu de pension d’un couple marié ou qui vit en union de fait réduit le montant total d’impôt à payer
  • Le revenu d’une personne appartient à une tranche d’imposition plus élevée que celle de son conjoint. Vous épargnez au moins la différence entre les taux d’imposition correspondant à la tranche de revenu de chaque conjoint.
  • Si un des conjoints n’utilise qu’une portion du montant pour revenu de pension
  • le conjoint dont le revenu de pension sera transféré possède une disposition de récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV) ou un crédit en raison de l’âge;
  • Si un conjoint paie la surtaxe provinciale

Si les deux conjoints ont un revenu de pension admissible, s’ils utilisent le montant pour revenu de pension en entier et s’ils appartiennent à la même tranche d’imposition, il est possible que le fractionnement du revenu de pension ne soit pas avantageux.

Ou, si ni l’un ni l’autre des membres du couple n’a d’impôt à payer, le fractionnement du revenu de pension ne présente aucun avantage.

TurboImpôt en ligne comprend l’ Optimiseur de fractionnement du revenu de pension. L’optimiseur de fractionnement du revenu de pension vous propose automatiquement le meilleur montant de revenu de pension à fractionner et à transférer (jusqu’à la moitié du montant total) afin de réduire les impôts que vous et votre époux ou conjoint aurez à payer.

Note : L’optimiseur de fractionnement du revenu de pension est disponible uniquement lors de la production d’une déclaration conjointe.

Le montant du revenu de pension qui peut être fractionné est indiqué dans le formulaire T1032 du cessionnaire. Il n’est pas obligatoire de partager le revenu de pension à égalité de parts (50/50). Vous pouvez choisir le montant le plus favorable à transférer à votre conjoint, pourvu qu’il ne dépasse pas 50 % du revenu de pension admissible. Le fractionnement du revenu de pension peut avoir une incidence sur les autres crédits d’impôt et les calculs fiscaux. Il serait préférable de vérifier les montants demandés avant et après avoir transféré le revenu de pension :

  • montant en raison de l’âge (ligne 30100);
  • Frais médicaux (ligne 33099)
  • dons (ligne 34900)
  • remboursement des prestations de programmes sociaux (disposition de récupération de la SV, ligne 23500)
  • montant pour époux ou conjoint de fait (ligne 30300);
  • montant pour revenu de pension (ligne 31400);
  • montants transférés de votre époux ou conjoint de fait (ligne 32600).