Comment fractionner le revenu de pension avec TurboImpôt?

Les étapes suivantes s’adressent au conjoint qui va transférer le revenu de pension admissible :

1. Lorsque vous commencez à remplir votre déclaration, vous devez préparer des déclarations conjointes. À l’écran Pour qui préparez-vous cette déclaration?, sélectionnez Mon époux ou conjoint et moi.
2. Remplissez le profil Renseignements personnels. Cela déverrouille l’écran d’accueil. À l’écran d’accueil, sélectionnez Profil d’impôt > Votre profil d’impôt.
3. Écrans du profil d’impôt, en plus des autres cases applicables :
   • À l’écran Nous commençons par les renseignements à propos de votre travail et de vos revenus, assurez-vous de cocher les cases correspondant à votre revenu de pension. 
   • À l’écran Voyons s’il y a autre chose à ajouter, assurez-vous de cocher la case Je veux répartir le revenu de pension admissible avec mon époux ou conjoint.
4. Dans le menu supérieur de l’écran d’accueil, vous pouvez basculer entre votre déclaration de revenus et celle de votre conjoint. Basculez à la déclaration de revenus de votre conjoint et remplissez les écrans du profil d’impôt de votre époux ou conjoint.
5. À l’écran d’accueil, à partir du menu supérieur, retournez à votre déclaration de revenus.
6. Remplissez la section Revenus des déclarations (accessible à partir de l’écran d’accueil), y compris les renseignements sur votre revenu de pension. 
7. Il est fortement recommandé de remplir toutes les autres sections applicables des déclarations de revenus avant de sélectionner la section Révision de TurboImpôt, par exemple, Déductions et Provincial.
8. Après avoir rempli les sections applicables dans les deux déclarations, à partir de l’écran d’accueil, sélectionnez Révision > Démarrer > Continuer. Si vous êtes admissible au fractionnement du revenu de pension, vous serez dirigé vers l’écran Nous avons optimisé votre fractionnement du revenu de pension, où vous pourrez voir le montant de pension fractionné optimal. 
   • Si vous voulez modifier le montant, sélectionnez Je veux modifier mon fractionnement.
   • Si vous voulez utiliser le montant optimal, sélectionnez Continuer.
9. À l’écran d’accueil :
   • Si vous sélectionnez Afficher le sommaire détaillé, vous verrez votre déduction fractionnée du revenu de pension à la ligne 21000.
   • Si vous basculez vers votre conjoint et sélectionnez Afficher le sommaire détaillé, vous verrez le revenu de pension transféré dans sa déclaration à la ligne 11600.

Il serait préférable de fractionner le revenu de pension dans les situations suivantes :

• Le transfert du revenu de pension d’un couple marié ou qui vit en union de fait réduit le montant total d’impôt à payer.
• Le revenu d’une personne appartient à une tranche d’imposition plus élevée que celle de son conjoint. Vous épargnez au moins la différence entre les taux d’imposition correspondant à la tranche de revenu de chaque conjoint.
• Un des conjoints n’utilise qu’une portion du montant pour revenu de pension.
• Le conjoint dont le revenu de pension sera transféré possède une disposition de récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV) ou un crédit en raison de l’âge.
• Un conjoint paie la surtaxe provinciale.

Si les deux conjoints ont un revenu de pension admissible, s’ils utilisent le montant pour revenu de pension en entier et s’ils appartiennent à la même tranche d’imposition, il est possible que le fractionnement du revenu de pension ne soit pas avantageux.

Ou, si ni l’un ni l’autre des membres du couple n’a d’impôt à payer, le fractionnement du revenu de pension ne présente aucun avantage.

TurboImpôt recommande automatiquement un montant à fractionner en fonction du revenu et d’autres montants figurant dans votre déclaration de revenus.

Vous pouvez également essayer l’optimiseur de fractionnement du revenu de pension. L’optimiseur de fractionnement du revenu de pension vous propose automatiquement la meilleure façon de répartir votre revenu de pension (jusqu’à la moitié du montant total) afin de réduire les impôts que vous et votre époux ou conjoint aurez à payer.

Note : L’optimiseur de fractionnement du revenu de pension est disponible uniquement lors de la production d’une déclaration conjointe.

Le montant du revenu de pension qui peut être fractionné est indiqué dans le formulaire T1032 du cessionnaire. Il n’est pas obligatoire de partager le revenu de pension à égalité de parts (50/50). Vous pouvez choisir le montant le plus avantageux à transférer à votre conjoint, pourvu qu’il ne dépasse pas 50 % de vos revenus de pension admissibles. Le fractionnement du revenu de pension peut avoir une incidence sur les autres crédits d’impôt et les calculs fiscaux. Il serait préférable de vérifier les montants demandés avant et après avoir transféré le revenu de pension :

• Montant en raison de l’âge (ligne 301)
• Frais médicaux (ligne 330)
• Dons (ligne 349)
• Remboursement des prestations de programmes sociaux (disposition de récupération de la SV, ligne 235)
• Montant pour époux ou conjoint de fait (ligne 303)
• Montant pour revenu de pension (ligne 314)
• Montants transférés de votre époux ou conjoint de fait (ligne 326)

Vous pouvez remplacer le montant recommandé par une valeur n’excédant pas le fractionnement maximal permis.