Comment demander la déduction de frais de déplacement en tant qu’employé?

Les employés salariés et à commission peuvent déduire les frais de nourriture, de boisson, d’hébergement et de transport qu’ils ont payés dans le cadre de leur travail, à condition de répondre à tous les critères d’admissibilité.

Pour en savoir plus sur toutes les dépenses pouvant être déduites par les employés, visitez la page de l’ARC sur les Dépenses d’emploi.

Qui est admissible à la déduction des frais de déplacement?

En tant qu’employé salarié ou à commission, vous avez droit à la déduction des frais de déplacement si :

• Vous devez généralement travailler loin de votre lieu de travail.
• Vous avez dû payer pour vos propres frais de déplacement liés au travail et que ceux-ci ne vous ont pas été remboursés.
• Vous n’avez pas reçu d’indemnité de déplacement non imposable.
• Vous avez une copie du formulaire T2200 signé par votre employeur. Ne soumettez pas ce formulaire avec votre déclaration, mais conservez-le dans vos dossiers.

Qu’est-ce qui est considéré comme des frais de déplacement?

Les frais de déplacement admissibles sont, pour la plupart, les mêmes pour les employés salariés que pour les employés à commission. Vous pouvez déduire les frais que vous avez payés pour :

• Les frais de voyage, comme les billets d’avion, de train ou d’autobus. Si vous êtes un employé à commission, votre billet doit avoir été payé uniquement pour gagner une commission.
• La nourriture et les boissons pour vous (pas pour les clients), tant que vous étiez absent pendant au moins 12 heures d’un coup.
  • Les frais de nourriture et de boissons achetés dans un avion, un train, un autobus, un traversier, etc., peuvent également être déduits s’ils n’ont pas été inclus dans le tarif.
  • Note : Le gouvernement estime que 50 % des coûts des aliments et des boissons consommés lors d’un déplacement sont des dépenses personnelles et non des dépenses d’emploi. Par conséquent, seulement 50 % des dépenses peuvent être déduites.
• Hébergement
• Stationnement

Seuls les employés à commission peuvent déduire le coût des divertissements achetés à bord d’un avion, d’un train ou d’un autobus, à condition qu’ils ne soient pas inclus dans le prix du billet.

Quelles dépenses ne puis-je pas déduire?

Les frais de véhicule à moteur ne sont pas inclus dans les frais de déplacement liés à l’emploi. Vous aurez la possibilité de déduire les frais de déplacement et les frais de véhicule à moteur dans la même section de TurboImpôt.

Instructions pour TurboImpôt en ligne

1. Répondez aux questions initiales de l’entrevue Renseignements personnels et Profil d’impôt, si ce n’est pas déjà fait. Cela déverrouille la Déclaration de revenus de 2024.
2. À Déclaration de revenus de 2024, sous Ajouter à votre déclaration, entrez emploi et sélectionnez Dépenses d’emploi.
3. À Dépenses d’emploi, sélectionnez Oui à la question Ces situations s’appliquent-elles à vous?
4. À Profil des dépenses d’emploi, sélectionnez T2200, puis continuez. Si votre employeur ne signe pas ce formulaire, vous ne pouvez pas déduire ces dépenses.
5. Cochez la case pour les Autres dépenses d’emploi (et toute autre case applicable), répondez à la question sur le remboursement de la TPS/TVH, puis sélectionnez Continuer.
6. À Autres dépenses d’emploi, entrez vos frais de déplacement sur les lignes correspondantes. Utilisez les reçus de vos dépenses pour entrer vos montants (taxes incluses).
7. Lorsque vous avez terminé, sélectionnez Continuer et suivez les étapes qui s’affichent.
   • Si vous habitez au Québec, vous devez atteindre les Conditions générales d’emploi, que vous pouvez remplir maintenant ou plus tard.

Instructions pour TurboImpôt bureau

1. Remplissez les étapes Introduction/Profil de votre déclaration jusqu’à ce que le bouton Rechercher s’affiche dans le menu.
2. Sélectionnez Rechercher dans le menu, puis entrez et sélectionnez Dépenses d’emploi, puis sélectionnez Lancer.
3. À Dépenses d’emploi, sélectionnez Oui en réponse à J’ai engagé des dépenses pour gagner un revenu d’emploi, puis Continuer.
4. À Profil des dépenses d’emploi, cochez la case pour Autres dépenses d’emploi (et toute autre case applicable), puis sélectionnez Continuer.
5. À Autres dépenses d’emploi, sélectionnez la case pour le remboursement de la TPS/TVH, le cas échéant, puis entrez vos frais de déplacement sur les lignes correspondantes. Utilisez les reçus de vos dépenses pour entrer vos montants (taxes incluses).
6. Lorsque vous avez terminé, sélectionnez Continuer et suivez les étapes qui s’affichent.
   • Si vous habitez au Québec, vous devez atteindre les Conditions générales d’emploi, que vous pouvez remplir maintenant ou plus tard.